W 2026 roku w Anglii wchodzą w życie istotne zmiany dotyczące podatku VAT dla osób samozatrudnionych. Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą, musisz przygotować się na nowe zasady dotyczące progów VAT, częstotliwości rozliczeń oraz potencjalnych kosztów związanych z tym podatkiem. Ten artykuł wyjaśni, jakie zmiany czekają przedsiębiorców, jak będą wyglądały progi VAT oraz jak często trzeba będzie się rozliczać. Podamy także praktyczny przykład, który pomoże zrozumieć, jaki wpływ będą miały te zmiany na Twoją firmę.

Aktualny stan VAT dla osób samozatrudnionych w Anglii

Obecnie osoby samozatrudnione w Anglii muszą zarejestrować się do VAT, jeśli ich roczny obrót przekracza 85 000 funtów. Ten próg oznacza, że jeśli Twoje przychody z działalności gospodarczej przekroczą tę kwotę, jesteś zobowiązany do naliczania VAT na swoje usługi lub produkty oraz do składania deklaracji VAT.

Rozliczenia VAT odbywają się zwykle co kwartał, a przedsiębiorcy mają obowiązek odprowadzać podatek do urzędu skarbowego (HMRC) w ustalonych terminach. W praktyce oznacza to, że co trzy miesiące trzeba przygotować i złożyć deklarację VAT, a także uiścić należny podatek.

Co się zmieni od 2026 roku?

Od 2026 roku rząd planuje zmienić próg rejestracji VAT oraz zasady rozliczania podatku. Zmiany mają na celu uproszczenie systemu podatkowego oraz dostosowanie go do aktualnych warunków gospodarczych. Oto najważniejsze zmiany:

Nowy próg VAT

Próg rejestracji VAT zostanie podniesiony z 85 000 do 100 000 funtów rocznego obrotu. Oznacza to, że przedsiębiorcy, których przychody nie przekroczą 100 000 funtów, nie będą musieli rejestrować się do VAT ani naliczać tego podatku.

Częstotliwość rozliczeń VAT

Wprowadzona zostanie możliwość rozliczania VAT nie tylko kwartalnie, ale także miesięcznie lub rocznie, w zależności od preferencji przedsiębiorcy i wielkości firmy. To da większą elastyczność, ale też wymaga lepszego zarządzania finansami.

Nowe obowiązki informacyjne

Przedsiębiorcy będą musieli dokładniej dokumentować swoje transakcje i raportować je w bardziej szczegółowy sposób. To może oznaczać konieczność inwestycji w oprogramowanie księgowe lub korzystanie z usług księgowych.

Jaki będzie dodatkowy koszt dla firmy?

Wprowadzenie nowych zasad VAT może oznaczać dodatkowe koszty dla przedsiębiorców, szczególnie tych, którzy zdecydują się na częstsze rozliczenia lub będą musieli zainwestować w nowe narzędzia do prowadzenia księgowości.

Przykład kosztów

Załóżmy, że prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą i Twój roczny obrót wynosi 120 000 funtów. Do tej pory musiałeś rejestrować się do VAT i rozliczać podatek kwartalnie. Po zmianach:

• Próg VAT wynosi 100 000 funtów, więc nadal musisz się rejestrować.

• Możesz wybrać rozliczanie miesięczne, co oznacza więcej pracy księgowej.

• Koszt oprogramowania do księgowości może wzrosnąć o około 20-30 funtów miesięcznie.

• Jeśli zdecydujesz się na pomoc księgowego, koszt jego usług może wynieść od 50 do 150 funtów miesięcznie, w zależności od zakresu usług.

  
  

W efekcie, dodatkowe koszty mogą wynieść od 240 do nawet 2 160 funtów rocznie, co warto uwzględnić w planowaniu budżetu firmy.

Jak przygotować się do zmian?

Aby uniknąć problemów i nieprzyjemnych niespodzianek, warto już teraz zacząć przygotowania do nowych zasad VAT. Oto kilka praktycznych wskazówek:

• Monitoruj swój obrót – regularnie sprawdzaj, czy nie zbliżasz się do nowego progu VAT.

• Zainwestuj w dobre oprogramowanie księgowe – ułatwi to rozliczenia i raportowanie.

• Konsultuj się z księgowym – profesjonalna pomoc pozwoli uniknąć błędów i zoptymalizować podatki.

• Planuj płynność finansową – pamiętaj, że częstsze rozliczenia VAT mogą wymagać szybszego odprowadzania podatku.

  
  

Podsumowanie

Zmiany w VAT dla osób samozatrudnionych w Anglii od 2026 roku wprowadzają nowy próg rejestracji na poziomie 100 000 funtów oraz większą elastyczność w wyborze częstotliwości rozliczeń. To oznacza, że więcej przedsiębiorców będzie musiało rozliczać VAT, a także dostosować swoje systemy księgowe do nowych wymagań. Dodatkowe koszty związane z tymi zmianami mogą być znaczące, dlatego warto już teraz zacząć przygotowania.